Европейские налоги на наследство и дарение

Покупая шикарную виллу или большую квартиру в современном ЖК любой человек задумается о том, как потом оставить это имущество будущим поколениям. Совершая покупку на территории Европейского союза, нужно обязательно изучить законы и правила передачи имущества в наследство или дарение. Обращаем ваше внимание на то, что эти правила могут отличаться между странами Европы.

Передаем активы в дар в ЕС

Точная налоговая ставка будет зависеть от того, что именно за активы и кому вы собираетесь их передавать. Самая большая ставка будет в случае, если вы передаете активы не родственникам, самая низкая – при дарении мужу/жене, детям.

Если вы собираетесь отдать в дар активы мужу или жене, то учитывайте стоимость этих активов. Это нужно для налогообложения. В определенных европейских странах ставка равна нулю, но если стоимость активов превышает некий порог, то налог все-таки будет применяться. Это правило действует в Испании, Греции, Бельгии, на Кипре, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландах и Словакии. К примеру, в Италии пороговая стоимость активов составляет 1 млн евро.

Если же передавать в дар активы вы собираетесь своим детям, то прекрасные условия для этого в Швейцарии, Чехии, Финляндии, Люксембурге, Польше и Португалии. В этих странах налога вообще нет.

Как оформить наследство в ЕС?

До 2015 года Европа вообще не радовала условиями по поводу передачи имущества в наследство. Правила и законы были довольно жесткие. Раньше передача объекта в наследство происходила по законам той страны, где он располагался. В некоторых странах действует закон о том, что нужно выделять долю наследства членам семьи. К примеру, если активы располагаются где-то во Франции, то в обязательном порядке нужно отделить 3/4 детям и 1/4 мужу/жене.

Сейчас правила поменялись. Активы передают по законам той страны, где постоянно проживает их собственник. Имеются в виду страны Европейского союза. К примеру, вы проживаете на Кипре, а имущество находится во Франции, в таком случае наследство будет передаваться по законам Кипра. А в них нет никаких правил по поводу обязательной доли – выгодно, правда?

Такое правило не действует в Дании, Ирландии, Великобритании. В этих государствах активы передают в наследство по их законам. Документы потом будут действительны во всем ЕС.

Важный нюанс! Обычно наследник вступает в права автоматически. Но в течение определенного периода, он должен предоставить декларацию в налоговую службу. В Германии, к примеру, это нужно сделать в течение 3-х месяцев, в Испании отводится целых полгода.

[sc name="content_form" coun="Евросоюза" pass="/wp-content/themes/garant-theme/images/passports/italiya.png"]

Что нужно учесть, планирую передавать наследство?

• Кому вы сможете передать наследство. В некоторых странах обязательно делить имущество на доли между определенными родственниками.
• Налоги и их ставку. Узнайте, не обременительна ли она будет для лица, принимающего наследство.
• Возможно ли избежать налога или как-то уменьшить сумму. В некоторых европейских странах можно освободиться от уплаты налога, если оформить недвижимое имущество на специальную компанию.

Какие ставки налогов на дарение и наследство в Европе?

В целом, налоговые ставки и для наследования, и для дарения почти не отличаются. Точная сумма зависит непосредственно от государства, региона, степени родства. Чем ближе родственник, тем соответственно меньше будет сумма налога. Давайте же более подробно рассмотрим ставки.

• 0%. Да, в таких странах, как Кипр, Португалия, Австрия*, Латвия, Норвегия, Эстония и Швеция такого налога вообще нет.
• 1-10%. Довольно низкие ставки в Болгарии (не более 6,6%), Италии (4-8%), Турции (1-10%), Черногории (3%) и Хорватии (5%).
• 0-40%. В большинстве европейских стран достаточно высокие ставки налога на дарение и наследство. Низкие применяют только в отдельных случаях. В Британии, Венгрии, Греции, Словении, Чехии и Финляндии ставки могут дойти до 36%, в Испании ставка колеблется от 7,6 и до 34%.
• 0-60%. Самыми «дорогими» странами в плане данных налогов считаются Германия (7-50%) и Франция (5-60%).

*Небольшая приметка на счет Австрии. Ставка там действительно нулевая, но за передачу прав собственности нужно будет заплатить 2-3,5% от цены объекта.

Налог платится в той стране, где находится имущество, которое передается в наследство. Чтобы было понятнее давайте рассмотрим ситуацию на примере. Допустим вы проживаете на Кипре, а наследство располагается во Франции. Так вот, передача имущества будет происходить по законам Кипра, а налоги придется платить по-французски, которые являются самыми высокими в Европе.

Прекрасно, если вы и живете, и обладаете имуществом в одном и том же государстве. Так вы сможете передавать наследство близким родственникам по хорошим налоговым скидкам.

Подробнее о программах ВНЖ и гражданства Европы можно прочитать в нашем блоге. Не пропускайте интересных новостей!