Как облегчить налоговую нагрузку для удаленщиков?
Современные технологии позволяют людям некоторых профессий не быть привязанными к стационарному рабочему месту и свободно выполнять свои функции не только дома, но даже из любого уголка света. Год от года численность удаленщиков растет и сегодня многие страны предлагают для фрилансеров не только особые условия, но и оформления отдельного типа визы – digital nomad visa. Получение нового статуса выгодно обеим сторонам: - фрилансер получает возможность легально проживать в выбранной стране, пользоваться медициной, учиться, снимать жилье и даже снизить налоговую нагрузку;
- государство привлекает молодых и талантливых специалистов. В дальнейшем многие страны предлагают таким сотрудникам продолжить миграционный путь и полностью легализоваться в стране. Дополнительно государство получает нового налогового резидента, при этом со своей стороны ему нет необходимости обеспечивать человека рабочим местом. Таким образом фрилансеры пополняют казну за счет налоговых отчислений, не забирая рабочие места у местного населения.
Основное требование к цифровым кочевникам – наличие трудового договора с работодателем не из принимающей страны и подтверждение стабильного дохода, поступающего из-за рубежа. Документы для получения визы фрилансера
Каждая страна может поставить/добавить свои требования для оформления digital nomad visa, но стандартный список документов выглядит следующим образом: - Оригинал и копия действующего загранпаспорта, в документе должно оставаться минимум две пустые страницы.
- Доказательство получения стабильного дохода – выписка из банка, налоговые декларации. Каждая страна ставит свой минимальный порог дохода для фрилансера.
- Чек об оплате пошлины.
- Полис медицинского страхования – для европейских стран покрытие не менее 30,000 €.
- Документ, подтверждающий отсутствие судимости в родной стране.
- Достаточный опыт или образование.
- Договор с работодателем минимум на год.
- Документ, подтверждающий наличие постоянного места жительства в выбранной стране – долгосрочная аренда или покупка жилья.
Во многих странах фрилансеру разрешается переезд вместе с семьей. Как облегчить налоговую нагрузку для фрилансеров и удаленщиков
Переезд в другую страну – это не только возможность работать в более комфортных условиях, но и шанс существенно снизить налоговую нагрузку, а также продлить миграционный путь в выбранной стране. Какие же страны предлагают выгодные условия для удаленных сотрудников? Специалисты миграционного агентства GARANT.IN проанализировали 5 наиболее популярных юрисдикций. Португалия
Иностранные граждане, живущие в Португалии свыше 183 дней в году, становятся налоговыми резидентами с правом получить статус Non-Habitual Resident. Его выдают единожды на 10 лет без права пролонгации. С 1 января 2024 года правительство страны упразднило статус и пользоваться им могут те, кто подал документы до 31.12.2023. Как и в любом законе, существуют исключения. Указано, что “сотрудники проектов, зарегистрированных правительством Португалии в качестве «стартапов», смогут получить особый налоговый статус и после 1 января 2024 года”. Все необходимо рассматривать индивидуально. Со статусом NHR налоговый резидент не подлежит налоговому обязательству на полученный мировой доход, а доходы в Португалии подлежат налогообложению по ставке 20%. Без использования льготы, налог на прибыль облагается прогрессивной ставкой до 48%. Также Португалия не взимает налога с полученных за границей роялти, прироста капитала, начисленных дивидендов и полученных процентов от владения ценными бумагами. Не подлежит налогообложению доход от имущества, сданного в аренду. Кипр
Налоговым резидентом Кипра можно стать, прожив на острове всего 60 дней в году, при этом заявитель не должен проводить в других странах свыше 183 дней в году. На Кипре внедрены различные налоговые вычеты. Можно сократить на 20% действующую налоговую ставку на доход, полученный от сдачи имущества в аренду. Существуют льготные налоговые ставки для роялти, премий или выигрыша в лотерею. Налоговые резиденты Кипра не платят налоги на мировой доход, дивиденды, проценты от размещенных вкладов, прибыль от продажи ценных бумаг и корпоративных прав. При всех “плюсах” Кипра, есть определенные квоты. Островная страна выдает только 500 digital nomad visa в год. Возможно, в текущем 2024 году ситуация изменится. Испания
Цифровые кочевники и удаленные сотрудники облагаются налогом на доход по ставке 24%, если их доход не превышает 600 000 € в год и 48%, если сумма дохода выше. Для владельцев стартапов предусмотрена сниженная ставка по корпоративному налогу и уменьшенная налоговая ставка 15% в течение первых четырех лет для новой компании. Чтобы получить статус налогового резидента, необходимо прожить в стране более 183 дней в году и подать документы в налоговую инспекцию. Статус налогового резидента позволит дополнительно снизить налогообложение на полученный доход и избавить от необходимости платить другие обязательства. Для получения льгот заявитель не должен быть в течение последних 5 лет резидентом страны, и причина переезда должны быть связана с трудовой деятельностью, что вполне подходит удаленщикам. Вануату
В Вануату не существует специальных виз для удаленщиков и фрилансеров. Ранее работала программа ВНЖ. Чтобы стать резидентом и получить такой статус, необходимо было внести $50,000. Но Вануату предлагает получить сразу паспорт за инвестиции, пополнив бюджет страны единоразово на сумму $130,000. Это самый быстрый и доступный способ получить второе гражданство за инвестиции! Для физлиц в Вануату отсутствует налогообложение на любой доход, собственную недвижимость, богатство, вывоз и прирост капитала. Ставка НДС составляет всего 12,5%. Для юридических лиц существует полное освобождение от налогообложения в течение 20 лет, при условии регистрации компании в Вануату. Необходимо только оплачивать ежегодный взнос в сумме $300. Франция
В настоящее время Франция не предлагает специальных визовых программ для цифровых кочевников. Есть возможность оформить долгосрочную визу для представителей свободных профессий и физлиц-предпринимателей. Во Франции существует несколько способов снизить налоговое давление для фрилансеров. Например, статус micro-entrepreneur. В этом случае налоги + социальные взносы будут суммарно доходить до 22%. Если общий годовой доход менее 10,000 €, можно подать документ на освобождение от уплаты подоходного налога. Другой вариант – это статус intermittent du spectacle для сотрудников сферы кино, театра и телевидения или статус maison d’artiste для художников и дизайнеров. В таком статусе можно рассчитывать на существенное снижение взносов в первый год. Не существует идеальной налоговой системы, при котором фрилансер будет полностью освобожден от налогообложения. Все зависит от экономической стабильности страны и то, насколько она заинтересована в привлечении удаленных сотрудников. Для подбора программы, которая будет максимально отвечать требованиям соискателя, запишитесь на консультацию в миграционное агентство GARANT.IN . Совместными усилиями мы подберем не только программу, но и поможем с оформлением и подачей документов, поиском и арендой/покупкой недвижимости, оформлением страховки и водительских документов, а также возьмем на себя решение любых сопутствующих вопросов.