Объединенные Арабские Эмираты: открытие счета и налогообложение

“ Процветающая банковская система, развитая экономика, стабильная валюта, отсутствие валютного контроля, надежные финансовые учреждения и удобное онлайн-управление из любого уголка мира – совокупность этих факторов делают Эмираты привлекательным местом для регистрации расчетных счетов и ведения экономической деятельности по всему миру.

Регистрация компании ОАЭ подразумевает обязательное открытие корпоративного счета и постоянное взаимодействие с банком. Какие бывают счета и что для этого необходимо? Сотрудники лицензированного агентства GARANT.in подготовили экспертные советы, которые помогут при ведении деятельности.

Корпоративный счет в ОАЭ и его преимущества

• Стабильная экономическая ситуация и превосходная репутация Эмиратов.
• Международные расчеты без валютного контроля. Банки ОАЭ работают по международной системе IBAN, поэтому клиенту могут проводить расчеты с европейскими клиентами. Вследствие отсутствия валютного контроля, можно выводить неограниченные суммы за рубеж. Высокая надежность банков.
• Высокие рейтинги подтверждены оценками международных агентств: АА- с прогнозом “стабильный” по версии агентства Fitch. Центральный банк Эмират выдает лицензии новым банкам только после скрупулезной проверки, таким образом рынок не перенасыщен предложениями и реальными возможностями.
• Бесплатное обслуживание счета. При условии регулярного использования, пополнения и поддержания минимального положительного остатка, банк может обслуживать счет бесплатно. В банках Европы чаще всего обслуживание платное.
• Доход от депозитов выше, чем рост инфляции. Несмотря на непривычно низкий процент депозитных вкладов – не более 3%, это все равно выгодно, поскольку за последние 5 лет инфляция в ОАЭ преимущественно отрицательная.
• Отсутствие необходимости платить подоходный налог. Резиденты ОАЭ освобождены от большинства налоговых обязательств.

Иностранные граждане с резидентской визой (аналог ВНЖ) могут открыть любой счет в ОАЭ. Им необходимо просто заполнить заявление в банке или на сайте.

Нерезидентам необходимо посетить лично банковское отделение, принести документы, подтверждающие личность и подтвердить источники доходов, в связи с требованием местного законодательства о противодействии деятельности, связанной с незаконным получением денежных средств.

Открыть счет могут клиенты, достигшие 18-ти или 21 года (все зависит от требований банка и того, каким продуктом хочет воспользоваться заявитель). Счет можно открыть в местной валюте или использовать валюту другой страны.

Привилегии резидентских счетов:

• Владельцу предоставляют доступ к полному пакету банковских услуг, можно открыть кредитную линию.
• Необходимо выполнить минимум требований, чтобы открыть счет, без внесения депозита.
• Необходимо заявить о намерении сотрудничать с деловыми партнерами из Эмират. Важно, чтобы лицо с правом подписи было держателем визы резидента.
• Оперативная процедура due diligence, поскольку ранее проверку осуществила иммиграционная служба.
• Данные о держателе счета строго конфиденциальны и не подлежит разглашению третьим лицам.
• Использовать счет можно на свое усмотрение (зачисление/перевод/снятие денег).

Функционал нерезидентских счетов:

• Клиент может воспользоваться минимальным пакетом услуг банка.
• Необходимо сразу после открытия счета пополнить его на сумму от 1 млн долларов или подтвердить оборот по счету на такую сумму.
• Наличие недвижимости во владении и действующие партнеры в ОАЭ (активные контракты) будут весомым преимуществом.
• Полноценная процедура due diligence для подписанта: проверка источников получения средств, поиск похожего бизнеса-проекта в других странах.
• В рамках международного обмена по счетам нерезидентов информация о держателе счета может быть предоставлена официальным лицам по первому требованию.
• Для осуществления многих процедур счет заблокирован, используется как виртуальный кошелек для редких транзакций.

Открытие счета Дубай подразумевает выполнение определенных требований банков:

1. Наличие реального офисного помещения или места жительства. Банку необходимо располагать информацией о местонахождении центра контроля или управления бизнесом.
2. Держателю счета необходимо предъявить подтверждение получения статуса резидента. Банку необходимо знать налоговый статус, что исключить проведение автоматического обмена информацией между банками при проведении транзакций.
3. Предоставление полного пакета подтверждающей документации для прохождения процедуры KYC.

Какие документы потребуются для регистрации корпоративного расчетного счета в банке ОАЭ:

• Оригиналы паспортов владельца счета, лица с правом подписи и акционеров.
• Виза резидента держателя счета.
• Идентификационная карта Emirates ID владельца счета.
• Оригиналы учредительных документов с дополнениями, приказ, закрепляющий полномочия владельца счета.
• Движение денежных средств по личному счету владельца за последние полгода – выписка.
• Подтверждение реального адреса юридического лица.
• Полная информация о деятельности компании.
• Информация о трех компания-контрагентах, с которыми компания в настоящее время ведет дела.
• Если компания зарегистрирована свыше 6 месяцев назад, необходимо предоставить несколько активных договоров и инвойсов. В некоторых случаях банк может запросить баланс фирмы.

Обратившись за помощью в международную компанию GARANT.in, вы сможете без усилий и заминки открыть нужный тип счета в Эмиратах для беспрепятственного ведения экономической деятельности. Наши сотрудники понимают тонкости работы банковской системы ОАЭ. Мы всесторонне помогаем с документами при регистрации расчетных счетов, оказываем помощь при работе с банком. С нами вы экономите время и силы. Мы поможем уладить любой вопрос в сжатые сроки – подобрать недвижимость, оформить визу, подать документы на резидентство.

Налоги в ОАЭ для физических и юридических лиц

“ Государственные и региональные налоги в ОАЭ для нерезидентов и граждан страны. Оптимизация налогообложения для бизнеса. Как получить налоговое резидентство в Эмиратах и почему это выгодно?

Лояльность налоговой системы по отношению к разным категориям физических и юридических лиц – одна из главных причин, привлекающих иностранцев в Арабские Эмираты. Отсутствие подоходного налога в ОАЭ и сборов почти со всех сегментов бизнеса, кроме нефтедобывающей отрасли и иностранных банков, выгодно отличает страну от многих государств мира.

Но с июня 2023 года власти готовят обновление налогового режима для малого и среднего бизнеса. С них будут взиматься сборы, которые пойдут в бюджет на развитие экономики. Несмотря на это нововведение, по показателям процентных ставок налоги в ОАЭ для граждан и предпринимателей в сравнении с другими странами остаются на конкурентоспособном уровне.

При этом иммигранты стремятся к получению статуса налогового резидента с целью освободиться от двойного налогообложения на родине. Помимо корпоративных сборов, законодательством Арабских Эмиратов предусмотрены туристический сбор, уплата акцизов на алкоголь, табачную продукцию, энергетики и газированные напитки, а также НДС.

Налоги в ОАЭ для физлиц

Общегосударственные и региональные налоги в ОАЭ для нерезидентов и граждан страны регулируются Федеральной налоговой службой, или FAT. Отличительной особенностью модели налоговой системы является отсутствие единого кодекса налогообложения, определяющего размер сборов для каждого отдельного эмирата. Поэтому процентные ставки по региональным налогам, как и количество сборов, в разных городах может отличаться. В среднем они не превышают 5%.

Положительным моментом является отсутствие налога на доход в ОАЭ для всех физических лиц, включая фрилансеров и самозанятых. Это правило касается как граждан, так и экспатов. Для сравнения в РФ ставка подоходного налога составляет 13%. Однако это не означает, что все наемные работники полностью освобождены от выплат.

В зависимости от места работы физические лица, являющиеся гражданами страны, делают отчисления в систему страхования. Размер взноса для частных компаний и сотрудников государственного сектора составляет 20% от зарплаты. Разница только в сумме отчислений: 5% люди выплачивают самостоятельно, оставшуюся часть платит наниматель и частично государство.

Поскольку иностранцы пока не могут претендовать на начисление пенсий, на них это правило не распространяется. В будущем планируется, что резиденты страны, имеющие соответствующий законодательству рабочий стаж в бюджетной сфере, будут принимать участие в накопительной программе, гарантирующей им ежемесячную выплату по достижению пенсионного возраста.

В остальных случаях для всех физлиц в стране действует всего 3 типа налогов:

1. 5% НДС от стоимости приобретенных товаров и услуг (кроме товаров и услуг, не облагающихся налогами);
2. на передачу недвижимой собственности с плавающей ставкой, устанавливаемой каждым конкретным эмиратом (от 2 до 4%);
3. на сдачу недвижимости в аренду – примерно 5% от стоимости для жилого объекта и 10% для коммерческого.

Помимо этого, с 2014 года на курортных объектах для путешественников были введены муниципальные и туристические сборы на стоимость номера, обслуживание, а также городской налог в ОАЭ.

Какие налоги платят юридические лица?

До середины 2023 года малый и средний бизнес освобожден от уплаты корпоративных сборов за исключением компаний, занимающихся добычей природных ресурсов и иностранных банков. Для них действует ставка до 55%.

С 1 июня налогом для юридических лиц в ОАЭ облагаются все компании, кроме стартапов и предприятий, не ведущих бизнес внутри страны и зарегистрированных в СЭЗ (свободных экономических зонах). Процентная ставка будет устанавливаться индивидуально с учетом размера прибыли. В среднем для компаний с годовой доходностью от 102 000$ она составит 9%.

Налоги на дивиденды в ОАЭ и прирост капитала по-прежнему взиматься не будут. Новый налоговый режим также предусматривает льготы для международных компаний с представительствами в Эмиратах. Попадут ли они под двойное налогообложение – пока не известно. Скорее всего, это будет зависеть от ранее заключенных Арабскими Эмиратами соглашений с другими странами.

Выгоды получения налогового резидентства

Сертификат налогового резидентства нельзя получить автоматически при оформлении ВНЖ Арабских Эмиратов. Для этого иностранцы должны соответствовать следующим требованиям:

• находиться в стране не менее 180 дней в году, иметь открытую визу резидента и жилье – для физлиц;
• владеть компанией на территории ОАЭ не менее 1 года – для юрлиц.

Резидентство позволяет иммигрантам избежать двойного налогообложения на родине и в стране фактического пребывания. Воспользоваться этим преимуществом могут как предприниматели, так и наемные работники.

Анализируя систему налогообложения в ОАЭ, можно сделать вывод, что страна предоставляет привлекательные с экономической точки зрения условия труда не только своим гражданам, но и иммигрантам. С каждым годом эмираты становятся все более либеральными в целях привлечения иностранных капиталов.

Отсутствие подоходных налогов, корпоративных сборов, налогов на наследство и роскошь, а также возможность вести деятельность в СЭЗ без дополнительных выплат, безусловно, создает благоприятную среду для бизнеса.

Единственное, процедура подачи заявки на получение сертификата налогового резидентства имеет свои нюансы для физических и юридических лиц. Узкопрофильные эксперты компании GARANT.in оказывают консультационную и правовую помощь в любых вопросах, касающихся переезда за границу.