Виза EB-5 в США: инвестиции, налоги, новые правила

Виза ЕВ-5 в США: о чем нужно и важно знать инвестору

 Как и большинство развитых стран, США в начале 90-х годов прошлого века сумели использовать ситуацию с ростом числа переселенцев из других государств в своих интересах. Миграционная политика страны была направлена на привлечение иностранного капитала в обмен на выдачу визы ЕВ-5.

В 1992 году Конгресс принял закон о создании Региональных центров — коммерческих предприятий, посредников между инвестором и государством для эффективного распределения капитала. Программа имела пилотный характер, однако с некоторыми поправками она регулирует работу РЦ уже практически 30 лет. Региональные центры получили лицензию на деятельность от Службы по делам гражданства и иммиграционным услугам.

История визы и ее суть

ЕВ-5 была разработана иммиграционными властями и одобрена Конгрессом еще в 1990 году. Таким образом, ее история насчитывает около 30 лет. Эта виза — иммиграционная по своей сути, она открывает прямой путь к оформлению Грин карты и дальнейшему получению гражданства.

Принимая решение о запуске ЕВ-5, власти США стремились активизировать экономику страны за счет притока иностранных инвестиций. Изначально предполагалось, что они будут направлены в первую очередь на оживление отсталых, регрессивных регионов страны, а иностранные граждане, в награду за немалые финансовые вливания, получат возможность впоследствии стать гражданами США.

Добились ли чиновники поставленных целей? Вероятно, да, учитывая, как много иностранцев воспользовалось за эти годы визой, и сколько денег они привезли в страну.

Региональные центры — важная деталь в механизме работы ЕВ-5

Рассказывая о том, как устроен механизм работы ЕВ-5, невозможно умолчать о так называемых Региональных Центрах (РЦ). Дело в том, что по условиям визы, инвестор может вкладывать свои капиталы как напрямую, в те или иные компании, так и через специально созданные структуры — Региональные Центры. В сущности, каждый РЦ представляет собой коммерческое предприятие. Оно получает деньги от инвестора, и уже потом, самостоятельно, ими распоряжается.

Практика показала, что подавляющая часть инвесторов участвует в программе ЕВ-5 именно посредством РЦ. Причин для этого несколько, но главные, определяющие для инвестора, всего две:

размер инвестиций с использованием РЦ существенно меньше, чем вложения «напрямую»;

пользуясь услугами Центра, инвестор освобождается от необходимости лично заниматься мониторингом своего бизнеса. Он свободен в своих действиях, в то время как судьбой его вложений занимаются другие профессионалы.

Итак, мы вплотную подошли к следующему вопросу.

Каков минимальный размер инвестиций?

Для начала следует отметить одну особенность данной визы. Она, будучи старожилом американского инвестиционного рынка, всегда считалась… временной! Каждый раз, на протяжении десятилетий, ее продляли то на год, то на два. В последние годы, особенно во времена администрации Трампа, время продления исчислялось буквально месяцами, а иногда и неделями.

 При этом (что тоже удивляет) — почти не менялись основные требования к инвесторам, включая размер капиталовложений. И только в минувшем, 2019 году, во время очередного продления, опции были кардинально изменены в сторону повышения минимального размера инвестиций. Сейчас, начиная с 21 ноября 2019 года, инвестор, оформляя ЕВ-5, должен выполнить одно из трех возможных условий.

Инвестировать непосредственно во вновь создаваемое на территории США коммерческое предприятие финансовые средства размером от $1.8 млн. Дополнительное условие — на предприятии необходимо создать не менее 10 рабочих мест, исключительно для граждан США или лиц со статусом ПМЖ (держателей Грин карты).

Инвестировать от $900 тыс. в проблемное предприятие в экономически неблагополучном регионе. Список таких регионов составляют власти каждого штата. Условие 10-ти новых рабочих мест остается в силе!

Инвестировать такую же сумму ($900 тыс.) через Региональный Центр. Как уже сообщалось, этот вариант встречается намного чаще других, на него приходится около 90% всех инвестиций.

Основные преимущества, которые дает виза ЕВ-5:

перспектива получения Грин карты, и через 5 лет — полноценного гражданства в США. (Сама по себе ЕВ-5 уже считается “условной Грин картой”), а после двух лет в таком статусе можно подавать заявление на настоящую Грин карту.

инвестор, получая ЕВ-5, вправе оформить ее также на супруга/супругу и их общих детей возрастом до 21 года;

инвестор и все оформленные члены его семьи получают доступ к американской системе здравоохранения и образования, на общих с гражданами страны основаниях;

также вся семья пользуется полной свободой передвижения внутри США, может въезжать выезжать из страны без ограничений;

после оформления Грин карты инвестор имеет право выйти из бизнеса, и возвратить вложенные средства;

если инвестиции осуществлялись через РЦ, можно свободно работать и заниматься бизнесом в любом месте США.

Выполнение каких условий заявителем ведет к получению визы?

Инструментом получения визы ЕВ-5 выступают инвестиции. Потому заявитель обязан придерживаться условий по размерам финансовых вложений, и предоставить доказательства законности происхождения капитала. Дополнительных требований (например, знание языка, возраст, социализация и т.п.) программа не предусматривает.

Стоит отметить, что на получение такого типа визы могут рассчитывать и члены семьи главного заявителя: супруг/супруга и дети до 21 года, которые не состоят в браке и находятся на иждивении.

Допускается ли инвестирование кредитных средств по программе ЕВ-5?

Часто возникает вопрос о том, можно ли использовать для инвестиций кредитные средства. В этом плане нет никаких ограничений. Деньги могут иметь любое законное происхождение: подарок, продажа активов, наследство и т.д.

Какое количество виз ЕВ-5 выдают США ежегодно?

США каждый год выдают 10 тысяч виз ЕВ-5, при чем количество для каждого государства составляет 7 % от общего числа. В первую очередь рассматривают петиции граждан тех стран, где спрос превышает квоту.

Какие сроки получения “зеленой карты” для держателей визы ЕВ-5?

Виза ЕВ-5 дает право ее держателю претендовать на получение “зеленой карты”. Что касается сроков, то точных цифр, к сожалению, нет. Примерно процедура занимает от 2,5 до 4 лет. На рассмотрение петиций от граждан некоторых государств, например, Китая, Вьетнама и Индии, требуется еще больше времени. Выходцы из этих стран лидируют по количеству заявок.

Возвратны ли инвестиции?

Никаких гарантий по возврату инвестиций США не дают. Все будет зависеть от эффективности и прибыльности бизнеса.

Как инвестирование через РЦ отражается на эффективности работы программы?

Как уже говорилось выше, в стране работают Региональные центры. Многолетний опыт дал им возможность, опираясь на статистические данные, составить прогнозы по каждому из своих проектов. В таком случае, риски инвестора значительно меньше, чем при открытии собственного дела. Также это значительно упрощает механизм для заявителя, так как не требует личного участия в работе коммерческого предприятия.

Куда обращаться за помощью в поиске необходимой информации о работе РЦ США?

Конечно, самостоятельно разобраться со всей информацией достаточно сложно. Получить списки Региональных центров без помощи посредников практически невозможно.

Компания GARANT.in предоставляет услуги по сопровождению клиента на всех этапах оформления визы ЕВ-5 в США. Самая свежая информация с оценкой степени надежности инвестиционных проектов дает возможность максимально минимизировать риски инвестора.

Изменения в программе визы и ее проблемы

Мы уже упоминали, что в минувшем году ЕВ-5 претерпела существенные изменения. В частности, увеличились размеры минимальных взносов (многие годы они были значительно меньшими) Кроме того, принято решение на уровне Конгресса — корректировать эти суммы в зависимости от инфляции каждые 5 лет.

Большую проблему иммиграционные чиновники видят и в работе РЦ. Отмечается, что многие из них постепенно превратились в примитивные коммерческие организации по отмыванию «серых» инвесторских средств. Количество махинаций и судебных разбирательств, связанных с деятельностью РЦ, увеличивалось в геометрической прогрессии.

В связи с таким развитием событий, решено более жестко и пристально проверять работу подобных Центров, а их количество уменьшить в несколько раз.

Интересно! По состоянию на май 2020 года в США действуют 728 утвержденных РЦ, хотя еще в конце 2018 года их было около 1120.

Среди других болезненных вопросов — настоящее засилье граждан Китая, которые выбирали до 90% всех квот. Дело в том, что на ЕВ-5 всегда существовали годовые квоты, они равнялись 10 тыс. заявителей. Сейчас для отдельных стран (особенно Китая и Вьетнама) введены ограничения по количеству потенциальных инвесторов. Эти меры привели к определенному выравниванию структуры заявителей.

Интересно! В последние годы количество заявлений от потенциальных инвесторов существенно превышает заявленные квоты. По этой причине многим иностранцам приходится ждать по 2-4 года в своеобразной «очереди», пока их кейс будет рассмотрен. 

О перспективах ЕВ-5

Ответственные чиновники США уверены, что принятые изменения не изменят интереса инвесторов к визе ЕВ-5, зато сделают ее более предсказуемой и прозрачной для проверок. К тому же деньги, приносимые этой программой, станут работать именно там, и именно так, как это и планировалось изначально.

А деньги эти немалые. Подсчитано, что за все годы работы по программе ЕВ-5, Соединенные Штаты получили около 30 млрд. прямых инвестиций, а количество вновь созданных рабочих мест исчисляется многими десятками тысяч.

Аналитики рынка ожидают, что после подорожания визы количество желающих уменьшится, хотя квоты по-прежнему будут выбираться. Сократятся только очереди на рассмотрение. Ожидается, что часть потенциальных инвесторов обратят взор на визу Е-2, которая станет частичной альтернативой ЕВ-5.

Впереди иммиграция в США? Правильно подготовьте встречу с налоговой системой этой страны.

Наша статья окажется полезной для тех, кто в ближайшей перспективе станет иммигрантом в США. И неважно, какие именно пути вас туда приведут. Возможно, вы состоятельный инвестор, и получили одну из бизнес-виз, позволяющих оформить Грин-карту. А быть может, пребывать в стране вам позволит статус топ-менеджера, или специалиста высокого уровня. Вариантов может быть множество. Но в любом случае, вы обязательно столкнетесь с налоговыми службами США, с их налоговыми законами. А они, и об этом стоит знать заранее, одни из самых сложных и жестких в мире.

Станете ли вы налоговым резидентом США?

Сразу же стоит уяснить одно важное правило. Согласно американским налоговым законам, любой гражданин страны, а также владелец Грин-карты, является налоговым резидентом Штатов. Кроме этих категорий, резидентами автоматически становятся иностранцы, проживающие в США от 183 дней в году и дольше. И здесь не имеет значения, по какой причине вы здесь жили. Это может быть даже нелегальное пересечение границы.

Важно! Исключением из этого правила являются люди, пребывающие в США по официальной студенческой визе, дипломаты, а также иностранцы — пациенты медицинских учреждений.

Становясь налоговым резидентом США, вы обязаны выплачивать налоги этой стране со всех своих доходов, независимо от того, где вы реально проживаете и где получаете прибыль. Это касается абсолютно всех ваших доходов, включая полученное наследство.

Особенности американского налогообложения

Мы уже упомянули, что оно невероятно запутанное и сложное. Индекс налоговой конкурентоспособности у этой страны — один из самых низких в мире. Ситуацию усложняет еще и то, что налоговая политика существенно различается, в зависимости от штата, где вы проживаете. Есть разный уровень налогов: федеральные, затем налоги штата, потом следуют другие, например, городские.

Кроме этого деления, существует градация по типу налогов.

Индивидуальный подоходный налог. Некоторые штаты, например, Техас или Флорида, его не взимают совсем, в других же — не облагается налогом зарплата.

Корпоративный налог также отсутствует в некоторых штатах, хотя в большинстве его взимают. В среднем его величина близка к 5%, хотя, например, в Айове это 12% — самый высокий показатель в стране.

Персональный доход на прибыль также очень разнится. Он колеблется от 13.3% в Калифорнии до 2,9% в Северной Дакоте.

Даже эти немногочисленные примеры демонстрируют, насколько пестрой выглядит налоговая картина в Штатах.

Встреча с налоговиками США. Готовьтесь к ней заранее!

Местная налоговая служба (IRS) в своей работе ориентирована на сознательность граждан. Здесь принято, что налогоплательщики сами рассчитывают необходимые выплаты, и сами же вносят деньги в бюджет государства.

Но эта система построена не только на сознательности. Если вас уличили в недобросовестном подходе к уплате налогов, наказание будет по-настоящему жестоким. Конечно, чиновников IRS мало интересуют граждане с сотней-другой долларов на банковских счетах. Но если у вас имеются солидные накопления, хороший бизнес, задекларированное имущество, фискалы проверят вашу налоговую историю со всей тщательностью, если только она вызовет у них подозрение.

Поблажек и исключений не делают никому — это стоит усвоить сразу. В стране полно примеров, и их легко найти в СМИ, когда огромным, миллионным штрафам, а то и тюремным срокам, подвергались знаменитые, уважаемые в стране люди: популярные звезды шоу-бизнеса, олимпийские чемпионы, звезды Голливуда. Многие из них после таких «встреч» с налоговиками теряли свой авторитет в глазах поклонников, а их финансовый статус оказывался существенно подорванным.

Поэтому, готовясь к иммиграции в США, следует заранее побеспокоиться о важных налоговых моментах. Этим нужно заняться за несколько месяцев до реального получения резидентства, потому что практически любой ваш актив IRS может обложить налогом. Под выплату попадут, к примеру:

ваша доля в паевом участии в инвестиционных фондах за пределами США;

компании, которыми вы владеете у себя на родине;

разного рода прирост вашего капитала и т.д.

О выборе налогового консультанта

Чтобы избежать неожиданных трат и правильно подготовиться к иммиграционному планированию, важно тесное сотрудничество с консультантом по налоговому праву. Без помощи такого специалиста особенно если вы состоятельный человек, и владеете разнообразными активами, разобраться будет чрезвычайно трудно.

Имейте в виду, что этому человеку придется доверить немало своих финансовых секретов, что предъявляет к нему особые требования. Обычно в США такие люди принадлежат к одной из трех групп налоговых консультантов.

Специалисты, получившие соответствующее образование, и являющиеся зарегистрированными агентами.

Бухгалтеры, имеющие необходимую сертификацию. По сути, это те же зарегистрированные агенты, но лицензию им выдает штат, в котором они практикуют.

Профессиональные налоговые консультанты. Они занимаются оптимизацией налогов, знают все тонкости финансового законодательства, отслеживают малейшие изменения в законах.

Огромным преимуществом будет, если ваш консультант знает не только налоговые требования США, но также хорошо разбирается в налоговых нюансах вашей родной страны.

Следует также предусмотреть, что услуги по предрезидентскому налоговому планированию, учитывая все вышесказанное, не могут быть дешевыми. Как правило, они обойдутся вам не менее чем в $10 тыс. В то же время, в сложных, нестандартных случаях, когда придется привлекать нескольких опытных юристов, эта сумма может вырасти на порядок.

Конкретные шаги по оптимизации своих налоговых активов перед переездом в США

Итак, что же нужно сделать, прежде чем примерять на себя статус резидента в Штатах? Понятно, что обо всех нюансах в одной статье не рассказать, тем не менее, обозначим хотя бы самые значимые вехи.

Подготовьте финансовый отчет, в котором укажите все свои активы: акции, банковские депозиты, зарегистрированные компании и т.д. Анализируя этот список, ваш консультант сможет сказать, какие из активов будут подвергаться налоговой нагрузке, и в каком объеме.

Используя знания консультанта, продайте активы с большой нереализованной прибылью. При этом учитывайте, что прибыль с продажи активов, которые были в вашем владении больше года, будет оцениваться как долгосрочная, а меньше года — краткосрочной. В первом случае налог на нее составит от 0 до 20% (в зависимости от уровня ваших доходов). А во втором он будет равен вашей ставке налога на прибыль (от 10 до 37%).

Продажа активов с высокой нереализованной прибылью невыгодно. Чтобы избежать этого, можно передать их во владение в свою, специально созданную компанию, с увеличением базовой стоимости. Потом, будучи уже резидентом США, вы сможете их продать, заплатив налоги только с прибыли, которая образовалась с момента передачи их компании.

Для имеющихся у вас компаний выберите соответствующую форму их организации, чтобы подвести их под низконалоговый режим. Для этого также понадобятся знания вашего консультанта.

Активы также можно поместить в управление оффшорному трасту. При этом вы частично теряете над ними контроль, что многие воспринимают с большим недоверием.

Некоторые особенности американской налоговой отчетности Готовясь стать налоговым резидентом в Штатах, полезно заранее изучить требования по составлению отчетности.

Так, вам придется сообщать фискалам о всех своих банковских счетах в любой стране мира, если их сумма превышает $ 10 тыс. Также налоги будут вычитаться из ваших пенсионных доходов, если они не государственные.

А вот наследство стоимостью до $ 11 млн. налогом здесь не облагается, также как и подарки от неграждан США, ценой не выше $ 100 тыс. (хотя в декларацию их нужно вносить).

Укажем также на тот важный факт, что в США есть свои внутренние «оффшорные штаты»: Вайоминг для мелкого и среднего бизнеса, Делавэр — для больших корпораций. В них условия для ведения бизнеса самые благоприятные. Завершая наш обзор, добавим, что, прекращая по той или иной причине свое резидентство в США, во многих случаях придется уплатить особый налог на выезд. Его наличие зависит от того, сколько времени вы прожили в стране в качестве резидента.