Впереди иммиграция в США? Правильно подготовьте встречу с налоговой системой этой страны.
Наша статья окажется полезной для тех, кто в ближайшей перспективе станет иммигрантом в США. И неважно, какие именно пути вас туда приведут. Возможно, вы состоятельный инвестор, и получили одну из бизнес-виз, позволяющих оформить Грин-карту. А быть может, пребывать в стране вам позволит статус топ-менеджера, или специалиста высокого уровня. Вариантов может быть множество. Но в любом случае, вы обязательно столкнетесь с налоговыми службами США, с их налоговыми законами. А они, и об этом стоит знать заранее, одни из самых сложных и жестких в мире.
Станете ли вы налоговым резидентом США?
Сразу же стоит уяснить одно важное правило. Согласно американским налоговым законам, любой гражданин страны, а также владелец Грин-карты, является налоговым резидентом Штатов. Кроме этих категорий, резидентами автоматически становятся иностранцы, проживающие в США от 183 дней в году и дольше. И здесь не имеет значения, по какой причине вы здесь жили. Это может быть даже нелегальное пересечение границы.
Важно! Исключением из этого правила являются люди, пребывающие в США по официальной студенческой визе, дипломаты, а также иностранцы — пациенты медицинских учреждений.
Становясь налоговым резидентом США, вы обязаны выплачивать налоги этой стране со всех своих доходов, независимо от того, где вы реально проживаете и где получаете прибыль. Это касается абсолютно всех ваших доходов, включая полученное наследство.
Особенности американского налогообложения
Мы уже упомянули, что оно невероятно запутанное и сложное. Индекс налоговой конкурентоспособности у этой страны — один из самых низких в мире. Ситуацию усложняет еще и то, что налоговая политика существенно различается, в зависимости от штата, где вы проживаете. Есть разный уровень налогов: федеральные, затем налоги штата, потом следуют другие, например, городские.
Кроме этого деления, существует градация по типу налогов.
Встреча с налоговиками США. Готовьтесь к ней заранее!
Местная налоговая служба (IRS) в своей работе ориентирована на сознательность граждан. Здесь принято, что налогоплательщики сами рассчитывают необходимые выплаты, и сами же вносят деньги в бюджет государства.
Но эта система построена не только на сознательности. Если вас уличили в недобросовестном подходе к уплате налогов, наказание будет по-настоящему жестоким. Конечно, чиновников IRS мало интересуют граждане с сотней-другой долларов на банковских счетах. Но если у вас имеются солидные накопления, хороший бизнес, задекларированное имущество, фискалы проверят вашу налоговую историю со всей тщательностью, если только она вызовет у них подозрение.
Поблажек и исключений не делают никому — это стоит усвоить сразу. В стране полно примеров, и их легко найти в СМИ, когда огромным, миллионным штрафам, а то и тюремным срокам, подвергались знаменитые, уважаемые в стране люди: популярные звезды шоу-бизнеса, олимпийские чемпионы, звезды Голливуда. Многие из них после таких «встреч» с налоговиками теряли свой авторитет в глазах поклонников, а их финансовый статус оказывался существенно подорванным.
Поэтому, готовясь к иммиграции в США, следует заранее побеспокоиться о важных налоговых моментах. Этим нужно заняться за несколько месяцев до реального получения резидентства, потому что практически любой ваш актив IRS может обложить налогом. Под выплату попадут, к примеру:
- ваша доля в паевом участии в инвестиционных фондах за пределами США;
- компании, которыми вы владеете у себя на родине;
- разного рода прирост вашего капитала и т.д.
[sc name="content_form" coun="США" pass="/wp-content/themes/garant-theme/images/passports2/italiya.png"]
О выборе налогового консультанта
Чтобы избежать неожиданных трат и правильно подготовиться к иммиграционному планированию, важно тесное сотрудничество с консультантом по налоговому праву. Без помощи такого специалиста особенно если вы состоятельный человек, и владеете разнообразными активами, разобраться будет чрезвычайно трудно.
Имейте в виду, что этому человеку придется доверить немало своих финансовых секретов, что предъявляет к нему особые требования. Обычно в США такие люди принадлежат к одной из трех групп налоговых консультантов.
Огромным преимуществом будет, если ваш консультант знает не только налоговые требования США, но также хорошо разбирается в налоговых нюансах вашей родной страны.
Следует также предусмотреть, что услуги по предрезидентскому налоговому планированию, учитывая все вышесказанное, не могут быть дешевыми. Как правило, они обойдутся вам не менее чем в $10 тыс. В то же время, в сложных, нестандартных случаях, когда придется привлекать нескольких опытных юристов, эта сумма может вырасти на порядок.
Конкретные шаги по оптимизации своих налоговых активов перед переездом в США
Итак, что же нужно сделать, прежде чем примерять на себя статус резидента в Штатах? Понятно, что обо всех нюансах в одной статье не рассказать, тем не менее, обозначим хотя бы самые значимые вехи.
На самом деле, подобных шагов можно предпринять довольно много, они часто имеют сугубо индивидуальный характер.
Некоторые особенности американской налоговой отчетности
Готовясь стать налоговым резидентом в Штатах, полезно заранее изучить требования по составлению отчетности. Так, вам придется сообщать фискалам о всех своих банковских счетах в любой стране мира, если их сумма превышает $ 10 тыс. Также налоги будут вычитаться из ваших пенсионных доходов, если они не государственные.
А вот наследство стоимостью до $ 11 млн. налогом здесь не облагается, также как и подарки от неграждан США, ценой не выше $ 100 тыс. (хотя в декларацию их нужно вносить).
Укажем также на тот важный факт, что в США есть свои внутренние «оффшорные штаты»: Вайоминг для мелкого и среднего бизнеса, Делавэр — для больших корпораций. В них условия для ведения бизнеса самые благоприятные.Завершая наш обзор, добавим, что, прекращая по той или иной причине свое резидентство в США, во многих случаях придется уплатить особый налог на выезд. Его наличие зависит от того, сколько времени вы прожили в стране в качестве резидента.