Европейский ВНЖ: какую страну выбрать?

Получение европейского ВНЖ – это возможность переехать в страну с высоким уровнем жизни, прогрессивной медициной, качественным образованием, стабильным заработком и развитой экономикой. Европейские паспорта на постоянной основе занимают высокие строчки в рейтинге сильных паспортов мира, позволяя своим владельцам свободно перемещаться по миру. В свою очередь это дает возможность развивать бизнес на международном уровне, не привязываясь к визам и разрешениям. 

Наиболее частый запрос клиентов нашего агентства – рассказать о получении ВНЖ в таких странах как Германия, Франция, Италия, Испания и Португалия. Специалисты нашего агентства в предложенном обзоре разобрали основные моменты касающиеся скорости получения ВНЖ, налогообложения, оснований, документов и даже климатических условий в стране. 

Германия

ВНЖ в Германии (Aufenthaltstitel) – постоянное разрешение для граждан из стран, не входящих в ЕС. В статусе ВНЖ резидент может учиться, работать или вести бизнес. Статус изначально запрашивается для конкретной цели. Действует ВНЖ от 1 до 2 лет и его можно продлить при соответствии первоначальным требованиям.

Следующая ступень – статус ПМЖ (Niederlassungserlaubnis) выдается людям, которые прожили в Германии не менее 5 лет, работали и платили налоги. Другой вариант, получение статуса “Daueraufenthalt-EU” (долгосрочное проживание-ЕС). С таким документом можно переехать в любую страну Евросоюза на упрощенных условиях. 

Буквально на днях правительство Германии одобрило новый закон о гражданстве, согласно которому получить гражданство можно через 5 лет проживания, а при особых заслугах уже через 3 года — требуется подтвердить свою интегрированность и не зависеть от социальных пособий.

Документы для оформления ВНЖ

Для получения ВНЖ необходимо собрать и оформить следующий пакет бумаг:

• паспорт резидента;
• действующий загранпаспорт и биометрические данные;
• полис медицинского страхования;
• сертификат, подтверждающий уровень владения немецким языком на уровне А1;
• подтверждение наличия денежных средств на первое время (выписка из банка за полгода);
• разрешение на пребывание в стране – трудовой договор, справка о поступлении и др.;
• подтверждение, что основное место жительства находится в Германии (личная собственность или договор аренды жилья).

Цена

100-110 € – стоимость оформления карты ВНЖ, каждое последующее продление обойдется в 65-80 €. 

Скорость оформления

Заявителю необходимо собрать документы, заверить, перевести и подать их в Иммиграционное Ведомство. Для оформления карты ВНЖ необходимо подождать 4 недели. Документ изготавливают в виде пластиковой карты с нанесенными данными о владельце, чипом, фотографией и отпечатками пальцев.

Налоги

Оформление ВНЖ в Германии не равно автоматическое получение статуса налогового резидента. Налог с дохода начнет начисляться при условии нахождения в стране более 183 дней в году.

В стране разработана и внедрена прогрессивная налоговая ставка на полученную прибыль. Она растет вместе с увеличением дохода. Максимальная ставка составляет 47,5% и взимается с лиц, чей доход превышает 265 327 €. Если лицо получает 14 255 € и меньше в год, в этом случае подоходный налог не взимается. Налоговая ставка варьируется не только в зависимости от доходов, но и налогового класса лица. Есть возможность вернуть часть перечисленных налоговых обязательств, подав налоговую декларацию в конце отчетного периода.

Основные налоги в Германии выглядят следующим образом.

Солидарный взнос – взимается с лиц, чей доход составляет более 62 127 €. Полученные обязательства перенаправляются на улучшение инфраструктуры, сферы здравоохранения, образования и другие значимые области/отрасли.

Взносы на социальное страхование – одни из наиболее высоких среди европейских стран и разделяются на:

• пенсионное страхование (18,6%),
• страхование на случай безработицы (3%),
• страхование по уходу за больными (2,5%)
• медицинское страхование (14,6%).

50% взимается с работодателя, 50% с сотрудника.

Налог на собственность – согласно местного законодательства, ежегодно с владельца взимается налог по ставке 0,35% от стоимости имущества. Каждый регион вправе установить свою ставку и в некоторых местах она превышает федеральную в 8 раз! При передаче недвижимости от одного собственника другому, необходимо платить налог в сумме 3,5%. Инвестируя в недвижимость, нельзя забывать о налоге Spekulationssteuer (налоговое обязательство на спекуляцию). Если покупатель решит реализовать имущество в течение 10 лет после покупки по стоимости выше, чем была оплачена первично при покупке объекта, он должен заплатить налог на разницу полученного дохода.

Церковный налог – взимается только с лиц, которые являются официальными членами той церкви, чья религия признана государством и получает финансирование из местной казны. Также этот налог может быть использован в качестве налоговой скидки.

НДС – тип налогового обязательства, который местные власти взимают со всех товаров и услуг, созданных на территории страны. Существуют исключения, которые не облагаются налогом или с этих групп взимается пониженная ставка. Базовая ставка составляет 19%, сниженная – 7%.  

Климатические условия

В стране преобладает умеренный климат, с холодной сырой зимой и достаточно жарким летом. В северной части страны, благодаря близкому расположению моря, климат более влажный. 

Франция 

ВНЖ Франции (La carte de séjour temporaire) – разрешение на проживание иностранного резидента на территории страны сроком от 1 года. ВНЖ можно получить на основании долгосрочной визы (visa long séjour), позволяющей пребывать во Франции сроком от 3 до 12 месяцев. Получить ВНЖ Франции можно на основании учебы, трудоустройства, как талантливому специалисту, для ведения бизнеса или как финансово-независимому лицу. 

ВНЖ Франции позволяет владельцу учиться, работать, вести бизнес (исключение – для ФНЛ), пользоваться медицинскими услугами. Для получения паспорта по натурализации необходимо прожить в стране 5 лет в статусе ВНЖ и 5 лет в статусе ПМЖ. Через 10 лет, при условии соответствия требованиям для резидентов, можно получить паспорт. Срок может быть сокращен, если заявитель получает ВНЖ через программу Паспорт таланта или внес существенный вклад в развитие истории, культуры или экономики Франции. Подавать документы на продление ВНЖ необходимо по месту жительства, обратившись в местную префектуру не позже, чем за 60 дней до окончания действия статуса.

Документы для оформления ВНЖ

Базовый пакет документов для получения ВНЖ включает:

• анкета-заявление на французском языке;
• загранпаспорт резидента с разрешением на въезд (национальная виза D);
• три свежих снимка для документов;
• страховой полис медицинского страхования с покрытием от 30 000 €;
• документ, подтверждающий аренду или покупку недвижимости во Франции;
• квитанции об уплате консульских сборов;
• свидетельство о браке и о рождении детей при необходимости;
• подтверждение платежеспособности заявителя – выписка с банковского счета или справка о заработной плате.

Цена

Оформление визы типа D обойдется в 99 €, первичное оформление карты ВНЖ – 241 €, пролонгация статуса – 106 €.

Скорость оформления

Получение ВНЖ Франции занимает от 2 месяцев. Для оформления карты необходимо подать документы в префектуру и подождать до 60 дней. Документ изготавливают в виде пластиковой карты с нанесенными данными о владельце, чипом, фотографией и отпечатками пальцев.

Налоговая система Франции

Как и во многих европейских странах, налоги во Франции достаточно многочисленные, а ставки высокие. Неудивительно, что именно налоговые отчисления составляют около 90% от суммарного дохода, который поступает в казну государства. Все налоги можно условно разделить на три крупные группы:

• налоги для физических лиц;
• налоги на недвижимость;
• налоги для юридических лиц.

В этом обзоре мы остановимся на анализе налогов для физических лиц.

Подоходный налог – ставка и  размер налога на доходы будет скорректирована в зависимости от нескольких факторов: семейное положение, наличие детей, сумма дохода. Налогооблагаемая база считается не на каждого резидента отдельно, а суммарно на его семью, поэтому ставка может быть снижена пропорционально количеству членов семьи.

Резидент оплачивают налоговое обязательство от дохода, полученного в любой точке мира по шкале от 0% до 45%. Дополнительно взимается 3% на доход свыше 250 000 € с человека и свыше 500 000 € с супружеской пары. Если доход одного человека превышает 500 000 €, а пары – 1 000 000 €, ставка составляет 4%.

Для нерезидентов алгоритм расчета будет иным. Они уплачивают налог с дохода, полученного на территории Франции по ставке 20% при доходе до 27 519 € и по ставке 30%, если эта сумма будет выше.

НДС – налоговое обязательство на товары и услуги, созданные на территории страны. Базовая ставка составляет 20%. Если сфера услуг или товаров относится к льготной категории (образование, медицина и др), используются пониженные налоговые ставки – 10%, 5,5% и 2,1%.

Налогообложение наследства – в этом случае используется прогрессивная шкала от 5 до 45%, напрямую зависящая от степени родства. Супружеские пары и гражданские супруги полностью освобождены от уплаты обязательства. 

Климатические условия

Климат Франции достаточно мягкий, недаром здесь такое обилие виноградников, которые хорошо плодоносят только при благоприятных условиях – достаточно осадков, высокие температуры (но не жара), обилие осадков. Климат отличается высоким уровнем влажности, мягкой зимой и летом.

Италия

Планируя находиться в Италии дольше 90 дней, иностранному гражданину необходимо получить ВНЖ. Прожив 5 лет в статусе ВНЖ, можно получить статус ПМЖ. Еще через 5 лет допустимо подавать документы на гражданство. 

Для получения ВНЖ в Италии необходимо основание – работа на итальянскую компанию, обучение, открытие представительства, финансово-независимое лицо, предпринимательская деятельность, квалифицированные специалисты и тд.

Для получения ВНЖ необходимо предварительно открыть визу категории D, которая будет аналогичная выбранному основанию. Нельзя со студенческой визой подавать на ВНЖ для ФНЛ или трудоустроиться. Виза действует год, с момента въезда на территорию страны у резидента есть 8 дней для подачи документов на ВНЖ в местном полицейском управлении. 

Документы для оформления ВНЖ Италии

Базовый пакет документов выглядит следующим образом:

• анкета-заявление на оформление ВНЖ;
• оригинал и копия загранпаспорта с открытой визой D;
• основание для выдачи ВНЖ – трудовой контракт, письмо из ВУЗа и, в некоторых случаях, просто виза D;
• чеки об оплате пошлин и сборов;
• документ, подтверждающий отсутствие судимости;
• четыре снимка для документов;
• полис медицинского страхования;
• документ, подтверждающий место проживания в Италии – контракт на аренду жилья или акт купли-продажи имущества в стране;
• гербовая марка.

Цена

Оформление визы типа D обойдется в 50-116 €, первичное оформление карты ВНЖ от 40 € (зависит от типа ВНЖ).

Скорость оформления

Получение ВНЖ Италии занимает от 3 месяцев. Для оформления карты необходимо отправить документы почтой в местное полицейское управление. Документ изготавливают в виде пластиковой карты с нанесенными данными о владельце, чипом, фотографией и отпечатками пальцев.

Налоги в Италии

Чтобы стать налоговым резидентом в Италии, необходимо прожить в стране 183 дня в году и оформить налоговый код (Codice fiscale). Без оформления налогового номера невозможно купить авто, вести операции с недвижимостью, открыть счет в банке или оформить медстраховку в Италии. Удобно, что код можно получить без указания регистрации, кандидату достаточно предъявить загранпаспорт. 

Как и в других европейских странах, налогообложению подлежат физические и юридические лица. Физические лица обязаны уплачивать подоходный налог, который разделен на три подкатегории: федеральный, региональный и муниципальный. Подоходный налог, который начисляется на официальную заработную плату сотрудника, оплачивает работодатель. 

Федеральный налог (IRPEF) – начисляется на все доходы, полученные налогоплательщиком: наемный труд, доход от аренды, услуги на фрилансе, прирост капитала, предпринимательская деятельность. От дохода минусуют оплату медицинских услуг, алименты, стипендии, получение образования.

Региональный налог – подоходный налог, который устанавливает администрация региона, ставка колеблется от 1,23% до 3,33%.

Муниципальный налог – рассчитывается и устанавливается администрацией муниципалитета, ставка колеблется от 0% до 0,9%.

Климат Италии

Климат Италии довольно мягкий, средиземноморский на большинстве территории страны. Здесь около 300 солнечных дней в году и зимой столбик термометра редко опускается ниже 5°С.

Португалия

Получение ВНЖ Португалии – это возможность иностранному гражданину в течение 1-2 лет легально проживать на территории страны. Полученный статус разрешается продлевать при условии, что соискатель соответствует первичным требованиям, на основании которых был получен ВНЖ. В качестве основания для получения резидентства доступны следующие опции – заключение трудового договора с местным работодателем, обучение, инвестиции, воссоединение семьи, регистрация и создание бизнес-проекта, для финансово-независимых лиц.   

Для получения нового статуса допускается запросить резидентскую визу в консульстве или представительстве Португалии по месту жительства и по прибытии в страну в течение 4 месяцев подать прошение об оформлении ВНЖ в миграционную службу (SEF – Serviço de Estrangeiros e Fronteiras).

Держатель ВНЖ может через 5 лет запросить статус ПМЖ, а еще через год – гражданство. Поскольку Португалия входит в круг стран-участниц ЕС, заявитель получает временное резидентство Евросоюза, а в дальнейшем паспорт ЕС.

Документы для получения ВНЖ

Базовый набор может быть дополнен по требованию принимающей стороны различными справками и бумагами, в зависимости от личной истории клиента и выбранного основания:

• свежие цветные снимки для документов (2 шт);
• заграничный паспорт резидента с действующей визой;
• документ, подтверждающий платежеспособность заявителя – справка о заработной плате, выписка из банковского счета;
• документ, подтверждающий наличие жилья в Португалии: долгосрочная аренда или покупка;
• разрешение SEF на право проверить кандидата на предмет наличия судимостей в стране легализации;
• документ об отсутствии судимости в родной стране резидента и стране постоянного пребывания;
• документ, подтверждающий взятие на учет в налоговой службе;
• полис медицинского страхования.

Цена

Виза резидента D1 – 90 €. 78 € – государственная пошлина, 350 € – получение индивидуального налогового номера резидента Португалии (NIF).

Скорость оформления

После подачи документов, средний срок ожидания решения по визе D1 – 60 дней. По приезду в Португалию, необходимо обратиться в SEF и подать прошение на оформление ВНЖ. Решение по запросу на оформление карты ВНЖ занимает около 60 дней.

Налоговая система Португалии 

Как и в других европейских странах, налоговым резидентом можно стать, если прожить в Португалии 183 дня в году. Налоговые резиденты уплачивают подоходный налог по прогрессивной шкале, а владельцам бизнеса доступно снизить действующую ставку до 5%. Налогообложение на богатство распространяется только на владельцев элитной недвижимости.

Новые резиденты могли снизить налоговое давление через статус Non-habitual Resident. До 01.01.2024 статус могли получить единожды все новые налоговые резиденты страны. Статус Non-habitual Resident присваивался один раз на 10 лет без права пролонгации. Все, кто успел получить NHR до конца 2023 года, сохраняет привилегии на ближайшие 10 лет.

Основная часть налогов в стране – федеральные: подоходный налог, налог на прибыль юридических лиц, на прирост капитала, наследство и передачу права собственности на недвижимость.

Подоходный налог – взимается с сотрудников португальских фирм, с частных предпринимателей, начисленных процентов от инвестиционных размещений, облагается доход от аренды и пенсии. Для нерезидентов используется фиксированная ставка. Начисляется налоговое обязательство на доход, полученный на территории страны. Налоговые резиденты уплачивают обязательства по прогрессивной шкале – ставка начинается от 14,5% и далее зависит от суммы общего годового дохода. 

Взнос солидарности – дополнительный вычет для лиц, чей доход начинается от 80 882 € и более. Ставка в сумме 2,5-5% зависит от суммы общего годового дохода.

Налог на дивиденды – фиксированная ставка 25% применяется к резидентам и нерезидентам страны. Условия могут быть изменены, если к международным выплатам применимо соглашение об избежании двойного налогообложения.

Налог на прирост капитала –  ставка в 28% взимается при продаже акций. Если ценные бумаги не востребованы на фондовой бирже, то налогообложению подлежит только половина дохода от продажи.

Социальные выплаты – начисляются по ставке 11% и удерживаются со всех сотрудников, работающих на фирмах Португалии.

Климат Португалии

Португалия славится достаточно мягким субтропическим климатом с теплой зимой, где градусник редко опускается ниже 10°C и жарким летом со среднегодовым показателем 27°C.

Испания

Испанский ВНЖ – разрешение, позволяющее легально, но временно проживать в стране с правом трудоустройства. Для оформления нового статуса необходимо предварительно получить визу D в консульстве страны по месту жительства. ПМЖ– это возможность долгосрочного проживания в стране. Выдается ПМЖ через 1-10 лет после получения ВНЖ, все зависит от основания.

Статус ВНЖ необходимо регулярно продлевать путем доказательства права на проживание. В статусе ВНЖ владельцу выдается ID-карта, позволяющая трудоустроиться, жить на территории страны вместе с семьей, регистрировать и вести бизнес. ПМЖ – это неизменный статус, потребуется только каждые 5 лет запрашивать обновление документа, подтверждающего личность владельца.

Документы для получения ВНЖ

Для получения любого типа ВНЖ существует базовый перечень:

• заграничный паспорт резидента (оригинал и ксерокопии);
• документ, подтверждающий отсутствие судимости;
• подтверждение платежеспособности – выписка с банковского счета;
• анкета-заявление;
• полис медицинского страхования;
• подтверждение основания для легализации в стране;
• медицинское освидетельствование, гарантирующее, что у соискателя отсутствуют опасные для общества заболевания;
• чеки об оплате государственных пошлин и сборов.

Все документы и справки, полученные за пределами Испании, необходимо перевести и легализовать в консульстве страны.

Цена

Стоимость оформления карты ВНЖ – 590 € для основного заявителя плюс 200 € за каждого дополнительного члена семьи. 

Скорость оформления

Одобрение по визе D занимает до 90 дней. После чего необходимо забрать паспорт с оформленным разрешением и в течение 90 дней въехать на территорию Испании. По прибытии необходимо подать запрос в миграционную службу и оформить ID-карту. Сроки получения ВНЖ могут составлять до 5 месяцев.

Налоговая система Испании

В Испании существуют два статуса резидента: налоговый (tax residency) и иммиграционный (resident for immigration). К первым относят лиц, которые прожили на территории страны свыше 183 дня в году, ведут бизнес или трудоустроены в Испании.

Подоходный налог – рассчитывается по прогрессивной шкале и может колебаться от 19% до 47%. Минимальной ставкой облагается доход до 12 450 €, а максимальной – доход свыше 300 000 €.

Налог на прирост капитала – рассчитывается по прогрессивной шкале и может колебаться от 19% до 26%. Минимальной ставкой облагается доход до 6 000 €, а максимальной – доход свыше 200 000 €.

Социальные взносы – фиксированная ставка для сотрудников составляет 6,35%. Ставкой в размере 29,9% облагаются работодатели + существуют дополнительные ставки за факт несчастного случая на рабочем месте.

Налогообложение на богатство – рассчитывается по прогрессивной шкале и может колебаться от 0,2% до 3,5%. Точный расчет будет зависеть от региона проживания резидента. На государственном уровне установлена необлагаемая налогом льгота в размере 700 000 €.

Налог на дарение и наследство – точная ставка будет зависеть от совокупности факторов и может коебаться от 7,65% до 34%.

Налог на недвижимость – точная сумма зависит от кадастровой стоимости объекта и местоположения:

• сельская местность – от 0,3% до 0,9%;
• городская черта – 0,4% до 1,1%.

Климатические условия

На основной части страны господствует средиземноморский климат с мягкой зимой, длительным сухим летом и теплой осенью.

Если у вас остались вопросы по оформлению статуса ВНЖ в любой из вышеперечисленных стран или вам необходима помощь в получении резидентства европейской страны и не только, специалисты лицензированного агентства GARANT.IN уже ждут вас на консультацию. Мы готовы помочь вам на любом этапе или сделать комплексную работу – от сбора и подачи документов для визы до аренды или покупки недвижимости в выбранной вами стране.